增值税发票作废怎么操作

Question

如题所述

Answer 1

进入开票系统，发票管理界面，点击发票作废，显示本月全部未抄税未作废的发票，点击选择需要作废的发票信息后点击右上角“作废”。弹出“发票作废”对话框，点击“确定”。成功将发票作废。

作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的（系统里也是不认可的），只能采取开红字的方式冲掉该发票（开红冲发票有专门的手续）。

《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

专票跨月作废怎么处理？首先我们要知道，专票跨月的话，是不能直接作废的，只能是开具红字发票，也就是通常说的负数发票来进行冲红处理。

下面就请跟随我来了解一下，增值税专票跨月开具红字发票的操作步骤。

在截图讲解具体步骤前，我们先要说明一下，开具红字增值税专用发票，是需填开《红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。

在专票没有交给购买方或者购买方没有申报抵扣且可以将发票联和抵扣联都退还给销售方的情形下，由销售方填开《信息表》。

在购买方已经申报抵扣了或者无法将发票联和抵扣联都还给销售方的情况下，则由购买方在发票管理系统填开《信息表》。