一般纳税人增值税内帐如果处理?请各位赐教

Question

以下是朋友说的价税不分离,但我还是有些不懂.请教大家!我司现在还是辅导期一般纳税人,比如说6月份,购入72645,分录为:借:库存商品72645,货:应付帐款72645.销售货物160812.49,分录:借:应收帐款160812.49,货:主营业务收入160812.49.税金都包含在里面了.而下个月没有扣税,没有计提,而发生在本月的收入不是增多很多.
不知大家明白我的意思不,就是说,如果两个月都有没交税的话,因为有留抵的.那收入不是增多很多.到第三个月时,就交了很多税.后两个月又没有交税.
现在头大,请大家指点迷精.初来乍到,能不说详细点,应交税金这块分录怎么处理.

Answer 1

首先,进项税对于辅导期的一般纳税人认证的当月不能抵扣，次月抵扣，但是也不能把进项税计入成本，所以购入的分录不对
其次，销售货物的分录，也没有体现销项税
第三，按照实际发生的业务处理就可以了，如果你是希望每个月都交一点税，平均一点的话，那就是看你进项认证的时候进行控制了。当然发票不能超过90天。

Answer 2

2010年1月1日起开具的发票认证时间调整为180天了.

Answer 3

税金怎麼没价外处理啊，虽然要等到下个月才能抵扣，可是还是要价外提出来啊，
收到发票时
借 库存商品－
应交税金－ 待抵扣进项税额
贷：应付账款

等到下月再抵扣时转出待抵扣税额

借：应交税金－增值税－进项税额
货：应交税金－待抵扣进项税额

Answer 4

你的分录有问题吧,怎么就没有把增值税单列出来呢。