差额征收开票跟普通开票有什么区别？客户公司来抵扣又有什么区别？

Question

如题所述

Answer 1

1、如果购买方需要的是普通发票,销售方直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具普票即可,这种情况下,票面税率、金额、税额呈比例关系,税率栏显示6%或者3%。
根据上述政策,纳税人可以选择全额计税,即直接根据发票显示的税额申报纳税;也可以选择差额计税。
纳税人如果选择差额计税,是通过在增值税纳税申报表的相关栏次(一般纳税人填报附列资料三,小规模纳税人填报附列资料)填报差额扣除部分,实现差额计税的。
也就是说,这种情况下,劳务派遣发票票面的税额并不是销售方实际缴纳的税额。
普通发票不适用差额开票功能。
2、如果购买方需要的是专用发票,又有三种方式:
一是销售方直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具或代 开专票,这种情况下,票面税率、金额、税额呈比例关系,税率栏显示6%或者3%。
但是,全额开具专票,也就意味着必须要全额缴纳增值税,发票票面税额就等于纳税人实际缴纳的税额,不得再进行差额扣除。
二是销售方通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印「差额征税」字样。
这种情况下,票面税率、金额、税额没有比例关系,税率栏显示「***」,税额栏显示的金额=(票面价税合计数-备注栏差额扣除额)÷(1+5%)×5%。
三是一笔业务开两张发票,一张普票和一张专票。
普票对应的含税销售额是差额扣除部分,按照6%的税率或者3%的征收率开具。假定上例中销售方为一般纳税人:
专票对应的含税销售额是总收款与差额扣除部分之差,按照5%的征收率开具。
后两种开票方法,在进行纳税申报时都需要填报纳税申报表差额扣除相关栏次。

Answer 2

差额开票的方式和一般开票的功能选择方面不一样，您开票的时候，在税盘里面功能选择差额开票，税额那一栏就是按照差额的5%计算显示税额，需要在备注栏备注差额的明细情况。如果您选择差额开票方式，差额部分是不能开具专票的哦，所以您的客户收到您的差额征税的发票，是不能抵扣进项的哦

差额征税开票有几种方式，第一种，盈利也就是差额部分开专票，要代付的部分开普票，还有一种，直接开一张专票，税额显示的是差额部分的税额。一般来说您公司升为一般纳税人之后，就不能代开票了