请问年底最后一个月做账跟平时做账有何区别？需要注意什么？

Question

如题所述

Answer 1

年底最后一个月做账跟平时做账的区别是：正常的做帐方式与平常一样，只是年底最后一个月要考虑年底扎帐的事，还有第二年做所得税汇算清缴的事，需要对全年所有的帐务做一个整理，有没有违反财经纪律和税务要求的帐务，如果发现了就需要做调整分录。

需要注意：
1、现金银行盘点
2、别漏记账，各种该计提的费用要计提；
3、做好税务筹划；
4、排查一遍全年的账务处理，看有无问题；
5、年底发生的费用要计入本年费用，不要计入下一年的了；
6. 计提当年未入进帐费用，如坏帐准备、存货跌价准备等。
7. 结帐本年利润，转到“利润分配-未分配利润”中。
8. 所得税纳税调整事宜。

Answer 2

没啥区别，注意当年发票不要留到下一年，还有就是一些待处理问题，要及时在账务上处理掉。

Answer 3

把应收应付账款和对方核对，金额不大的尾差处理掉。年底把本年利润的余额结转到利润分配--未分配利润科目。是一般纳税人的，年底把应缴税费--应缴增值税科目里有余额的明细科目用相反的金额结转平。就是往下年结转时没有余额。