缴了税的电子发票会计凭证怎么填写

Question

如题所述

Answer 1

增值税电子缴款凭证会计分录怎么写？

企业收到的增值税电子缴款凭证，一般情况下可以作为原始凭证。会计处理时一般通过应交税费科目核算，相关会计分录如何编制？
增值税电子缴款凭证会计分录
财务人员在收到完税凭证后，应该根据凭证内容，进行会计分录处理，具体如下：
1、收到缴纳增值税的电子凭证时
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
2、收到缴纳企业所得税的电子凭证时
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
什么是电子缴税凭证？
电子缴税付款凭证是纳税人缴纳税款后税务系统提供的完税凭证，可以在网上纳税申报平台或代扣税款的银行柜台打印，又可以直接以电子凭证为原始凭证进行账务处理。
需要注意一点，虽然电子缴税付款凭证可以作为原始凭证做会计处理，但并不与税票具有同等效力。电子缴税凭证是纳税人开户银行根据收到的电子缴款书的相关要素信息生成的用于从纳税人账户转移税款的专用凭证(必须要有银行盖章)，为一式两份，一份作为缴款银行账户凭证，另一份作为缴款凭证报送纳税人，纳税人以此作为纳税会计凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行转（收）讫章才有效。

电子缴税凭证

：
1、电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，与纸质缴款书具有同等法律效力，由税务机关制作；
2、电子缴税付款凭证，是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的用于纳税人账户划转款项的专用结算凭证；
3、电子缴税入库清单，是国库依据电子缴款书相关要素生成和打印的已入库税收收入清单。是完成电子缴税业务后纳税人所取得的电子凭证，电子缴税指税库行联网单位通过横向联网系统，采用电子方式办理税收收入缴库业务的行为。

增值税电子缴款单凭证如何做分录？

增值税电子缴款单凭证如何做分录，电子缴款单可以作为原始凭证进行会计处理，如果单位不涉及退税或其他特殊事项，就不需要向国税局开具正式的纳税证明。相关的会计分录如下，希望能帮到你。
增值税电子缴款单凭证的会计分录
电子缴税付款凭证是纳税后税务系统提供的完税凭证，可以在网上纳税申报平台或代扣银行柜台打印。收到付款凭证后，可以根据凭证分录如下内容：
缴纳增值税：
借：应缴纳增值税(未缴纳增值税)
贷：银行存款
缴纳所得税：
借：所得税
贷：银行存款
电子缴税付款凭证具有与税票同等完税效力吗？
电子缴税凭证是纳税人开户银行根据收到的电子缴款书的相关要素信息生成的用于从纳税人账户转移税款的专用凭证(必须要有银行盖章)，为一式两份，一份作为缴款银行账户凭证，另一份作为缴款凭证报送纳税人，纳税人以此作为纳税会计凭证。
“电子缴税凭证”还是税务机关办理退库、开具代扣代缴凭证业务时纳税人提供复印件的原始凭证。