收职工的电费年底怎么冲账啊,很简单的问题,可是绕不过弯来,请大家帮忙解答一下,谢谢.

Question

我是事业单位,平时交电费时,借:其他应付款-某电业局3万 贷:银行存款3万
收到电费报销单时,借:事业支出-水电费3万 贷:其他应付款-某电业局3万
然后,收到职工电费时,借:银行存款 1万 贷:其他应收款-职工电费 1万 这笔分录不知做的对吗? 其他应收款-职工电费 1万怎么冲事业支出啊?
也就是年底的账怎么调啊,应该怎么冲平其他应收款-职工电费啊?谢谢.
谢谢大家,我觉的都对,问题是现在年底如何调账?我平时没按照和而不流的方法做,现在按srzl2005和小黎头他们的方法冲时,机器提示,事业支出不能在贷方.这又怎么办?

Answer 1

年底作出说明以及计算依据，将其他应收款-职工电费 冲减事业支出-水电费。

象上述帐务处理，绕了圈子，调帐也麻烦。建议做以下帐务处理程序：
1、付电费
借:其他应付款-某电业局3万 贷:银行存款3万
2、收到电费报销单时（收到单据后应能计算职工部分）
借:事业支出-水电费2万
其他应收款—代垫职工电费 1万
贷:其他应付款-某电业局3万

3、收职工费用
借：现金、银行存款 1万
贷：其他应收款—代垫职工电费 1万

Answer 2

借：其他应收款-某电业局3万
贷：银行存款3万
收到电费报销单时，属于单位支出部分：
借：事业支出-水电费X万
贷：其他应收款-某电业局X万
收到职工电费时：
借：现金（ 银行存款）X万
贷：其他应收款—某电力局X万
支持”非常参加”，因为第一步若是其他应付款，放在借方表示冲减以前与此有关的科目，而以前没有任何与此相关的项目．不管是应付款还是其他应付款刚始发生一般都是在贷方，在借方就不是应付类了，而变成了应收科目了．作为垫付款，第一步没有报销单，本来就是作为应收款类，你例如，某人出差，从财务预支一定款项，当然暂时没有支出的凭证，此时你不能因为它将来是一项支出把它列入其他应付款，将来有了票据再冲回来，而是把它列入其他应收款．这是一样的道理，电力局没有给你任何法律上有效的证据，你就要把它列入应收款类，假设（不太恰当）电力局是违法收的，若放在其他应收款，还有可能这个科目不只是个中间过度的科目，而变成了真正的其他应收款了．和那个出差的例子不一样吗！
更正时
借:事业支出-水电费 3万（红字）
贷:其他应付款-某电业局 3万（红字）
补记
借：事业支出－水电费 2万
其他应收款 1万
贷：其他应付款－ 某电业局 3万
你看一下这样就行了吧

Answer 3

你这属于垫付款，平时交电费时:
借：其他应收款-某电业局3万 贷：银行存款3万
收到电费报销单时，属于单位支出部分：
借：事业支出-水电费X万 贷：其他应收款-某电业局X万
收到职工电费时：
借：现金（ 银行存款）X万 贷：其他应收款—某电力局X万
但有一条要注意：向职工收回电费时，清单上的总额加单位耗用的金额应与电力公司的发票相一致。

Answer 4

借:银行存款 1万 贷:其他应收款-职工电费 1万
你上面这样做是错的，因为，贷：其他应收款-职工电费 实际是把收到职工的款又挂起来了，而没有冲减已经列在事业支出的费用。
应该是：借:银行存款 1万
贷：事业支出-水电费 1万

Answer 5

同意和而不流的意见，虽然是垫付款，却是代职工垫付的，对电业局还是应该用“其他应付款”