12月销售货物 1月份才有进项发票 12月能不能先把这部分成本结转了？

Question

如题所述

Answer 1

12月销售货物 1月份才有进项发票 12月能不能先把这部分成本结转了？-----可以在12月先把这部分成本结转了的。具体操作为：
12月的操作：
1）先暂估
借：库存商品（一般纳税人不考虑增值税）
贷：应付账款--暂估
1）结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
1月份
1）先冲回暂估
借：库存商品（一般纳税人不考虑增值税）（红字）
贷：应付账款--暂估 （红字）
2）按发票金额入账
借：库存商品
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不写此分录）
贷：银行存款/应付账款/预付账款