隔月发票红冲重开如何做账，上个月账已交税完成的具体步骤如下：
开具红字发票，冲销原发票。借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。
重开正确的发票。借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。
将两张发票的会计分录合并，重开发票的记账联作为冲销原发票的凭证，财务人员要注意将红字发票的发票联、记账联撕下并作废，同时将重开正确的发票记账联作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联装订成册备查。
需要注意的是，财务人员需要将重开正确的发票作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联装订成册备查。同时，如果上个月账已交税完成，这个月需要将两次交税的差额进行调整。