处理方案如下。这里事先提醒一点,不能不作处理,和去查询后打印,这都是不合规的行为。
1.整体思路是,先认证发票,再去核实。
先把这张发票认证的原因是,认证了以后有进一步操作的余地,根据核实情况选择继续抵扣或者做
进项税转出都可以。但如果不认证,就只能浪费了这张发票能够正常抵扣的概率,而且,过期没有认证的发票,在税务局端属于滞留发票,是可能会面临税局的询问的。
此外,核实情况才有根据去和上级请示汇报和下一步的财务处理。
2.核实。问题中说,相关人员联系不上。还请确认是不是本单位和对方单位两边都联系不上。如果确认,再去前台或者放快递的地方找有没有收件了但未拆封和传递的发票,这是彻底确认没有收到票的操作。
再查账和凭证。除了财务账,也包括业务部门和开票方的对接记录或者表格。查账的目的在于判断这张发票是否属于额外多开的发票。比如每一笔业务往来都有对应的发票并且认证了,系统上未认证的发票就是额外多开的了。对贵公司没有造成损失。和上级汇报做进项税转出也更加合理,避免相关处罚。
如确认是某笔业务的发票,没收到发票,也请尽量去联系开票方,双方划分丢失责任后去税务局走挂失流程,用发票的记账联加盖税务局的章做
记账凭证,避免进项税损失。