我是贸易型公司,产品进货价格为8万元。销售价格10万元
我的开支,有邮费,差旅费,5000元。另外工人工资5000元。合计开支10000元。请问当月我要交多少税?
贸易型公司,一般纳税人,销售货物增值税税率13%。
你说的建筑行业不准确。一般纳税人提供建筑服务增值税税率9%。
一般纳税人购进货物,取得增值税专用发票,可以抵扣进项税额。
假设你进货价格8万元(含税),取得了增值税专用发票,那么金额(不含税)为80000÷(1+13%)=70796.46元,税额(进项)为70796.46×13%=9203.54元。销售价格10万元,那么金额(不含税)为100000÷(1+13%)=88495.58元,税额(销项)为88495.58×13%=11504.42元。
再假设,你的邮费、差旅费都没有取得增值税专用发票,而取得的是普通发票,并且与工资一起,费用开支都是合理合法的。
基于上述假设,你本月应交的增值税=销项税额-进项税额=11504.42-9203.54=2300.88元
应交的城市建设维护税为2300.88×7%=161.06元,教育费附加为2300.88×3%=69.03元,地方教育附加为2300.88×2%=46.02元。
应预提企业所得税。由于企业所得税是按季预缴的,所以此处先预估一下:
应纳税所得额为88495.58-70796.46-5000-5000-161.06-69.03-46.02=7423.01元
应预提的企业所得税为7423.01×25%×20%÷2=185.58元。
以上各种税费加起来,大约为2300.88+161.06+69.03+46.02+185.58=2762.57元。