替别的公司垫付的费用怎样入账和挂账?

A公司在筹备期委托B公司垫付前期费用,之间签署了股东服务协议,待A工商注册下来之后B公司再以服务费形式给A开具发票,前期垫付费用发票抬头都是开的B公司,请问B公司怎么入账?是直接入当期费用吗?那么怎么和A公司挂账?

企业没钱又走账的时候:\x0d\x0a借:费用\x0d\x0a 贷:其他应付款\x0d\x0a借:其他应付款\x0d\x0a 贷:库存现金\x0d\x0a企业有钱可以正常报销的时候,不用挂账:\x0d\x0a借:费用\x0d\x0a 贷:库存现金
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第1个回答  推荐于2020-12-24
前期垫付费用发票抬头都是开的B公司,就只能计入B公司费用了,不能走往来。发票必须是开给A公司的才能计入A公司费用,挂B公司其他应付款,B公司做其他应收款。追问

谢谢,那么B公司支座借:费用 贷银行存款吗?
B公司开了一个垫付账户,吸入几个公司的款项。B公司怎么做账?

追答

B公司账务处理:借:**费用 贷:现金/银行存款 至于你说的“B公司开了一个垫付账户,吸入几个公司的款项”没明白啥意思呢

追问

谢谢你,就是B公司替A公司垫付的资金,是由另外几个公司投入的钱,专门开了一个垫资账户,用来支付A公司的费用。
现在搞不明白,A和B之间不用做往来对吧?

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第2个回答  2014-03-18
我理解:先前垫付的费用时借:其他应收款-A 贷:银行存款(库存现金),给A开发票时,借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入(其他业务收入)应交税费 结转成本时借:主营业务成本(其他业务成本)贷:其他应收款-A,有用请采纳,一起探讨。追问

那些发票不得入当期费用吗?

追答

你说了是以服务费的形式给A公司开发票,入当期费用的不是不可以,想好到时开发票怎样出成本。

第3个回答  推荐于2018-05-26
企业没钱又走账的时候:
借:费用
 贷:其他应付款
借:其他应付款
 贷:库存现金
企业有钱可以正常报销的时候,不用挂账:
借:费用
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