借现金,贷主营业务收入

Question

7月开发票货款没有收到借现金（忘记做应收账款），贷主营业务收入，8月份收到款借银行，贷应收账款，月末借应收账款，贷本年利润对不对，

Answer 1

借应收账款，贷本年利润这个分录是不对的。
本年利润的结转与应收账款一般没有关系，它与企业的收入、成本、费用等损益有关。本回答被提问者采纳

Answer 2

1、问题问得不清楚。
2、从这笔分录来看，表示销售产品收回现金，应该作分录如下：
借：现金
贷：主营业务收入
应交税金--应交增值税--销项税金追问

我知道当时应该借应收账款15600贷主营业务收入15600，由于自己的错误，误当成借现金15600贷主营收入15600，8月份收到银行存款15600后，才发现自己的错误，请问我8月份应该怎样处理账目，收到的货款银行进账单15600我该怎样处理？如果我再做收入就是重复的。谢谢

追答

1、现金应该日清月结，7月记帐当天应该发现错误了。另外7月末月底结帐时，也应帐实核对发现记帐错误的。所以以后一定要做两件事：现金日清月结、月底结帐前应进行帐实核对。
2、8月份作帐：
红冲上月错误凭证：借：现金 -15600
贷：主营业务收入 -15600
对已开发票重新入帐：借：应收帐款--**客户 15600
贷：主营业务收入 13333.34
应交税金--应交增值税--销项税金 2266.67
银行存款入帐：借：银行存款--**银行 15600
贷：应收帐款--**客户 15600

Answer 3

月末应该结转当月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润