我公司是小规模纳税人,我把现金收入的金额做成含税金额了,怎么办?要调回来吗?

Question

例如,我6月份开发票的金额是2300,我做成借:现金 2369 贷:主营业务收入2300 应交税金--增值税69 ,现在都申报了,怎么调整回来?

Answer 1

正确的应是：借:现金 2300
贷:主营业务收入2233.01
应交税金--增值税66.99
你应和你的税务专管员交流一下，取得手续后，冲回多计提的部分;
借:现金 -69
贷:主营业务收入 -66.99
应交税金--增值税 -2.91
同时，按增值税额-2.91和附加税率把附加税费做相应的调整：
借：主营业务税金及附加 -0.35
贷：应交税费-城建税 -0.20
贷：应交税费-教育附加 -0.09
贷：应交税费-地方教育附加 -0.06

Answer 2

先做一个冲上月的这张凭证：
借：现金 2369 （红字）
贷：主营业务收入2300 （红字）
贷：应交税金--增值税69（红字）
再做一个正确的凭证：
借：现金 2300（红字）
贷：主营业务收入2233.01
贷：应交税金--增值税66.99

Answer 3

本月红字冲出原来科目，然后做正确的科目就可以了。
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行简单办法计算应纳税额。按照销售额（不包括应纳税额）和规定的6%和4%计算应纳税额（现在为3%不区分工业商业），不得抵扣进项税额、不得开具增值税专用发票。其计算公式为： 　　应纳税额=销售额×征收率 　　
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，可按下列公式计算销售额，即把含税销售额换算为不含税销售额： 　　销售额=含税销售额/(1+征收率)