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递延所得税中:不计入应纳税所得额的意思就是不允许税前扣除吗?
不计入应纳税所得额的意思就是不允许税前扣除吗?
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推荐答案 2014-02-27
就是会计与税务有差异,会计计入了利润,而税务不得计入所得额,不能税前扣除
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第1个回答 2014-02-24
不计入应纳税所得额的意思应该是允许税前扣除
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答:
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不计入应纳税所得额
和不确认
递延所得税
资产是一个
意思吗?
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关于cpa
所得税的
几个问题
答:
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,所以负俩的计税基础和账面价值一样。2、这两个情况不是一样的??3、照字面意思理解不是很好。“不得计入应纳税所得额”,如果是收入的话是调减,如果是费用的话应该调增。应该理解这个调整的实质,就是会计和税法在收入确认上的差异。以债务担保为例,如果是...
所得税
调整
答:
递延所得税
资产
是不应计入
当年损益(当年损益表中的“所得税”)的
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税额。以后年度汇缴是,涉及到的这部分递延所得税资产(负债)当然要调回!注意,是调回,而不是重复两次调整。你把递延所得税产生的原因搞清楚,这个问题也就搞清楚了。原因是:税法的规定和会计的规定存在差异(时间性差异...
成本费用不能
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什么
意思
,可以举例说明吗
答:
成本费用不能
所得税税前扣除
,就是这部分成本费用,不符合企业所得税税前扣除的规定,不能所得税税前扣除,需要用所得税税后利润来开支。比如说支付房租10万元。没取得发票,这个开支可以做到会计账里,可以计入企业费用,但是,在所得税计算是,这10万的房租不能税前抵减。例如,本年总利润100万,所得税税率25%,应纳所...
递延所得税
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(5)ABC公司收到的与资产相关的政府补助500万元,该项政府补助免税,资产的折旧在以后期间不能于税前抵扣,ABC公司按《企业会计准则第16号——政府补助》将该项政府补助确认为递延收益。解析:第一步,确定2007年当期
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公允价值变动损益20万元按税法规定
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不计入应纳税所得额
,但是会确认
递延所得税
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