发现以前月份发票是假的,但己入费用帐,怎么办?

Question

如题所述

Answer 1

1、发现以前月份发票是假的,但己入费用帐，在汇算清缴时，把该金额剔出作为纳税调增。不得税前扣除。
2、虚假发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的虚假书面证明，因而不能成为财务收支的法定凭证、会计核算的原始依据，也不能成为审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
3、税前扣除是指在计算所得税时的说法。这是会计法与税法有差异的地方：
（1）会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；
（2）在计算缴纳所得税时（即常说的税法上的规定）有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。
总之，平时该怎么处理怎么处理,发生了的就入账。在计算所得税时，允许税前扣除的费用开支不用理它，不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税（当然还要考虑调减项目）。

Answer 2

如果是非常小的发票额就算了，如果金额比较大要补开一张真实的发票做帐，已入费用的发票凭证红字冲回，然后把真实发票做入账，不改正万一税务查出来就要补税和罚款。追问

多谢！每月7000元，今年3～9月均入费用帐，请教如何处理？

追答

去重开发票，21000当月红冲，一红一蓝对成本没有影响。在红冲凭证上写明7-9月几号凭证发票作废红冲。

追问

太感谢了!学习了。重开票了，假的发票要退还给他们吗?

Answer 3

如果发票假，但发生的费用不假，账不用改动，能重新开票将新发票补到后面再做个说明就可以了，不能重补发票就到所得税汇算清缴时将此笔费用做调增；如果发票是假的，事实也是编造的，那么将事实报告单位负责人，查明原因，追究责任，根据实际处理情况再做账务处理。追问

谢谢，今年3～9月的，均已入费用，现在对方答应可以补开，可是开票曰期是现在目期。请教怎么做帐务处理？还有这个说明谁写？是我们自己写吗？

追答

自己写个说明，连同重开的发票一起附在原来的业务凭证后面，账务处理就不需要了。

追问

还要复印原来的假票做附件吗?

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Answer 4

原道冲回，让当事人从新开一张。