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大型企业,增值税发票进项税额的核对是怎么处理的
刚刚企业税改,由于经验不足,加上票数很多(每月认证进项发票7000张左右),现在账上和认证的税额一直对不平有差异,不知道大型的企业,这部分是如何解决的,有没有好的流程来规避这个问题。
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第1个回答 2018-05-15
月进项发票过千张的企业,算是发票量很多的了,一般这种大型企业都用软件辅助认证和核算发票,比如旭诺财税应用市场的认证通模块,就可以快速认证进项发票,实时查看认证税额,导出发票明细数据。
第2个回答 推荐于2017-12-15
每个月底发票认证完后将认证清单以EXCEL形式导出.然后将帐目系统中进项税科目明细帐以EXCEL形式导出.然后做比较.
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待认证进项税额的账务处理
答:
待认证进项税额的账务处理,
取得进项票当月认证,进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的
。一、待认证进项税认证后会计分录如下:1、取得进项票当月认证:借:原材料/库存商品 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时:借:应交税费—应交增...
应交
增值税进项税额的
会计分录
答:
应交
增值税
会计分录如下,借贷双方需要做平,如果不平需要进行
核对
检查,以做平为准:1、月底
,进项税额
大于销项税额,不进行账务
处理,
直接作为留抵税额;2、月底,销项税额大于进项税额:(1)计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税(2)结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增...
已认证
发票的进项税额
转出
怎么
做账务
处理
答:
1、做进项税额转出 当已认证
发票的进项税额
需要转出时,应该按照以下步骤进行账务处理:借:原材料/库存商品/应交税费/应交
增值税
(进项税额转出)贷:应交税费/应交增值税(进项税额)。2、进行转账凭证的登记 登记转账凭证是为了将账簿上的数字转换为记账凭证,以确保账务
处理的
正确性。在登记转账凭证...
普通
发票的进项税额怎么处理
答:
二、符合规定的“农产品收购发票、农产品销售发票”可以抵扣。 三、符合规定的“完税凭证”可以抵扣
。一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上证明的增值税额。法律客观:《...
增值税是怎么处理的,
在哪里交
税有什么
程序?
答:
,这些过程都是要收取
增值税的,
直到卖给最终的消费,也就把增值税转嫁到了最终消费者身上了,所以增值税也是流转税。 如果你是一名会计,从会计分录中也看得出来: 你
公司
向a公司购进100件货物时,分录: 借:原材料 10000 应交税金——应交增值税(
进项税额
) 1700 贷:应付账款——a公司 11700 分录中并没有把收取...
公司进项
50万,出项100万
,增值税发票怎么
抵扣
答:
如果是进项税额为50W,销项税额为100W,在不考虑期初留抵
税额的
情况下,本期可以全额抵扣进项税额50W,抵完之后仍需缴纳
增值税
50W。如果有期初留抵税额的话,本期可抵扣的进项税额为期初留抵税额+本期
进项税额,
但以100W为上限,超出部分需待下期继续留抵。
什么是
企业进项税
答:
3. 实际操作:企业在采购过程中,会收到
增值税
专用
发票,
上面会明确标注支付的税款金额,即进项税。企业在税务申报时,可以将这部分税款作为抵扣项进行申报。需要注意的是,只有符合国家税收政策的合规发票才能进行抵扣。总之
,企业进项税是企业
经营中不可避免的一项税务支出,合理
处理进项税
抵扣有助于企业...
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