我是会计新手，大家帮帮我。月末结转我这样做的，怎么变成了负数，那怎么处理呢借：主营业务收入205948
贷：本年利润205948
借：本年利润 231638
贷：主营业务成本 230433
管理费用 800
营业税金及附加 405
那个本年累计是怎么算的，就是余额那一栏呢？我认为可是一月借合计-贷合计=余额，然后一月余额+二月借合计数-贷合计数=2月余额，那个余额数字怎么知道它是对的呢
追答你说的是哪个科目的本年累计，如果是未分配利润，这个科目贷方是增加，借方是减少。
追问不好意思我说的是现金日记账，那个本年累计
追答现金日记账与本年利润亏损没有关系，只要满足：借方累计发生额-贷方累计发生额＝余额，并和库存现金核对相符就正确。
追问额，其实我是问了两个问题，那个现金日记账不是有本年累计吗？我就想问问本年累计那个余额怎么算
追答现金和银行存款的余额是不计算本年累计数的，这个余额是时点数，也就是本年累计数是余额数。
借方和贷方发生额有累计数，借方发生额累计数等于1月1日至3月1日每日发生额的借方合计数，贷方一样计算。