请问资产负债表上的未交税金要如何计算？有何计算公式？

Question

如题所述

Answer 1

说白了，未交税金就是你单位月末，应该缴纳的税金。一般包括：增值税，营业税 ，（这个企业一般只有一种税种）城市维护建设税，所得税，个人所得税 ，大多数企业用的就是这些科目。我个人是不太喜欢死记硬背公式的，有一些公式必须记住的，会记住，可是有一些公式我反而觉得不如自己理解的简单呢还。用起来比较麻烦。
未交税金=销项税-进项税+附加税+所得税+个人所得税...等等，最后合计的金额应该就是你月末应该缴纳而未缴纳的税额。（特殊情况除外，比如有预交税款的，或者是一些相应的税费调整的，可能会有一点的绕，可是结果都应该是一致的）

Answer 2

根据未交税金（费）科目贷方余额填列
如果是小规模纳税人：当月应交增值税=营业收入*3% 教育费附加=增值税*3% 地方教育附加=增值税*3% 城建税=增值税*5% 堤围费=营业收入*0.0005或0.001
如果是一般纳税人：当月应交增值税=销项增值税-进项增值税 教育费附加=增值税*3% 地方教育附加=增值税*3% 城建税=增值税*5% 堤围费=营业收入*0.0005或0.001

Answer 3

资产负债表上没有未交税金这项。你说的是应交税费吧？这个是根据应交税费各项明细余额汇总填列的。如果你指的是增值税未交税金，就是应交税费——应交增值税——未交增值税余额，是由增值税销项-进项-上期留底得到。但是不单独在资产负债表上反映。

Answer 4

未交税金=应交税金-已交税金=（销项税额-进项税额）-已缴纳税金=销售收入*17%-采购成本*17%-已缴纳税金

Answer 5

未交税金就是包括全部应交税金的余额。所以只取一级科目余额。