有高手吗？免抵退出口月末的棘手问题。

Question

在月底最后三两天内出口发货，开了税局出口销售发票，财务上做了销售处理。但是没有取得报关单，也无从知道货到底报关出口了没有。即然已开发票并做销售处理，就必须得做增值税纳税申报。于是，问题就来了：
1、做了增值税纳税申报，但因报关单没来，无从知道货是否已在本月出口，所以本月没有做免抵退申报（仅只这些月底发货关单没来的出口），所以免抵退汇总表都会出现与增值税纳税申报表不符的情况，每个月都这样太麻烦太乱了。怎么才能解决这问题？
1.1、有网友说，没来关单不知道具体出口月份时，先不开税局出口发票，本月不做增值税申报和免抵退申报。收到关单时再开出口发票，再做申报。
如果这样做，收到关单发现关单出口日期是本月，这样就少做了免抵退申报了，得在下月补报。可免抵退是按关单出口日期为准的，以后补报能通得过？
1.2、有网友说，只要是本月发货的，不管关单有没有来，不管知不知道是本月有没出口，都必须本月开税局出口发票，并做增值税纳税申报和免抵退申报。免抵退出口明细录入的出口日期入本月最后一天，报关单号与核销单号输入模拟号码即可，待收齐时冲减并录入正确的数据。

这两种方法到底要哪一种才是正确的啊？或者高手你还有另外的好方法啊？跪求！

Answer 1

1个简单的问题你们搞复杂了。因为增值税报表必须跟从免抵退报表，所以免抵退报表没有申报的东西，增值税报表也不要提前申报。
1.2网友的办法是多此一举，给自己找麻烦。
1.1网友的办法部分对。出口发票必须开，不然无法出口报关，然后增值税和免抵退都在下月申报，不存在说当期的报关单必须放在当月申报，由关单拿不回来是正常的。下月申报也可以。出口发票也是一样的道理。我每个月都是很多这种情况的，税局从来没有质疑过。
另外只要货已经出了，你完全可以拿到报关单企业留存联的复印件，一般第二天就有，只不过出口日期会不确定。用复印件申报也行的。追问

1.2网友多此一举。1.1网友办法部分对。可是发票必须开是1.2网友说的啊。你到底是说哪个的办法对啊？
题中说的出口发票是税局买的发票，报关是不需要这一份的。报关用的发票是自制的商业出口发票，两者不一样的。我们这边是这样的。
你的意思是说：“本月发货的，不管有没有报关，都必须在本月开出口发票（这里指税局发票），也不管出口日期是本月或下月，都可以在下月做增值税申报和免抵退申报。”对吗？

追答

1.2网友说不开发票是行不同的。发票必须开，否则无法报关，你可以开了发票当月用复印件申报，或者干脆下月申报，都没问题。

追问

请你再看看题问啦！“1.2、有网友说，只要是本月发货的，不管关单有没有来，不管知不知道是本月有没出口，都必须本月开税局出口发票，”这是1.2网友说的，你怎看成是他说不开发票呢？
你说的“发票必须开，否则无法报关”，这发票是指自制的商业出口发票，不是指税局购买的发票吧？如果是的话，报税的依据不是自制的发票，而是税局购买的。上面我说了啊！
我唯一能理解你的是：“当月出口的可以在下月报税。”这样问题解决了。

追答

打错了，我的意思是1.1网友说不开发票是行不同的。发票必须开，否则无法报关。我所说的发票就是出口商品专用发票。我们是可以接受本月月尾的发票下月申报的。

Answer 2

怎么会不知道报关出口了呢？每一份出口报关的核销单号，是肯定知道的吧？到电子口岸的“出口收汇”那里查询报关单是否有就行了嘛，与核销单号相对应的报关单号不就有了嘛，也可以在“出口退税”那里的选择交单，如果有此核销单号，点击进入，也可以查得到出口日期。
增值税纳税申报在没有延期的情况下，也有15天的时间，在15天的时间里，没有意外的话，基本上电子口岸是有数据了。
另外，每单出口，都可以要求报关行传真“海关核销联”的复印件给你呀。我公司的每单出口，先报关，即使货柜车还没走，我也已经拿到报关行传真给我的“海关核销联”的复印件。然后，差不多10天左右，我就可以在电子口岸查到我想要的数据。追问

你还是没明白。