你好，我想请教一下，利润表中本年累计数例如12月为负40000，第二年的一月的本年累计应该怎么累计？

Question

一月的本年累计是和当月发生额一样呢？还是与往年的累计在一起呢？我是新手，很迷茫！期盼您能指点一下

Answer 1

你说的是利润表中的“本年利润”数吗？
当期（月）发生的数额，填制在利润表中，逐月填制，累计数是本年的累计数，与上年利润表数额没有关系。
在“本年利润 ”科目中，年终都要结转的，如果是利润，就要进行分配，分配后，“本年利润”户余额为零。如果是亏损，结转到“利润分配”借方。总之，“本年利润”科目年终在任何情况下，余额都应为零。追问

那上年利润表数额我应该做怎样的处理呢？

追答

你说的上年利润表的数额与今年利润表有什么关系呢？

Answer 2

一月份的本年累计就是当月累计追问

因为我是新公司，才成立一年，今年年底我是不是应该对本年利润做怎样的结转呢？我不是很清楚要怎么做，请您指教一下，万分感谢

追答

每个月结束都要结转啊！就是损益类科目要全部结转到本年利润科目，像成本费用类的都要全部结转，不能有余额