• 所有问题

    • 12月增值税预警1月自查补提增值税，但上期进项有留底且进项>补提增值税，本月纳税申报表如何填写

    12月增值税预警1月自查补提增值税，但上期进项有留底且留底进项>补提增值税，税管员说是用进项抵税，我们没有缴纳税款，但在填报1月份的附表一时如果将补提的增值税列入第6栏纳税检查调整，主表中第16栏按使用税率计算的纳税检查应补税额=附表1第六栏+附表二第19栏之和，主表中第17栏的数值是加上第16栏的，期末留底数额就比实际留底税额多了该补提的增值税，同时主表第38行期末未交查补税额中的自动显示该补提的增值税。 我想问一下我们该如何填附表一 可不可以将该补提的增值税视同未开票收入填入附表一中的第4栏还是必须填第6栏纳税检查调整栏？

    举报该问题
    推荐答案   2012-02-11
    可以将该补提的增值税视同未开票收入填入附表一中的第6栏纳税检查调整栏!
    再填写主表中第4栏“纳税检查调整的销售额”和第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”
    附表二第19栏“纳税检查调减进项税额”不动！它不属于您的这种情况。它属于：“进项税额转出额”的情况之一。
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2012-02-08
    如果要多提销项税在，就在附表一未开票收入栏填列，填列纳税检查应补税款栏会有很多问题产生，挺麻烦的。
    第2个回答  2012-02-15
    附表一第六栏填上专管员要你填的数就行了呀，附表二还是和平常一样填的，没有改变！
    相似回答
    上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做答：1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—...
    上月有留抵税额这月增值税怎么算答：一般情况下：本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数，其余额为正数，就是你本月该交的增值税应纳税...
    上个月没有计提增值税,这个月要怎么补提呢?答：贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。交企业所得税时，发现少算增值税即：...
    企业自查补交去年的增值税,如何做帐务处理?答：增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
    计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录答：计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么? 应交税费的账务处理 一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算 一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“...
    增值税有留抵和进项抵扣,附加税要怎么计提答：增值税附加税月末根据当月应交增值税计提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 贷：其他应交款-教育费附加 次月收到银行代扣的税单时做 ：借：应交税金-城建税 借：其他应交款-教育费附加 贷：银行存款
    1. 新星家电商店是小规模纳税人,某月销售彩电20台,取得全部价款57,500...答：3、本月应交纳的增值税=19905.98-（20 000-15300）=15205.98元 2009年以后1、销项税额=100 000 ×17%=17000元 2、进项税额转出=120 000×75%×17%=15300元 3、本月应交纳的增值税=17000-（20 000-15300）=12300元 第三题：1、进口环节应纳增值税=700×（1+25%）×17%=148.75万元...
    大家正在搜
    自查补增值税如何申报自查补缴增值税申报表自查增值税补缴怎么申报自查补缴本年增值税计提增值税自查补税情况说明自查补缴上年增值税增值税税负预警值增值税税负变动预警值通过自查补缴增值税