从厂家购试乘试驾车的会计分录？厂家的进项票己认证.我们己开机动车销售发票。我们是一般纳税人。谢谢

Question

从厂家购试乘试驾车的会计分录?本公司己开机动车销售发票上牌? 那要是进票高，开机动车票少，该怎么处理？？谢谢！

Answer 1

你们已经销售发票都开了，那就已经销售给对方了，为什么还试乘试驾啊？

进货时，
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

开销售发票销售：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本
贷：库存商品追问

机动车票是开给本公司上牌用的，实际没有销售。谢谢　　那要是开票比进项低该怎么处理？

追答

进货：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

开机动车票：
借：固定资产
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本
贷：库存商品

有可能税务会调整你这里的主营业务收入及销项税额为正常市价的，一般按你公司同期销售同类车的价格调整。

追问

那请问您：试乘试架车允不允许抵扣税？

追答

原则上不允许。否则谁知道是自己单位开还是给客户开？分不清的情况下从严适用。

追问

谢谢您！那您说的分录就可以了吗？谢谢！

追答

可以。
不过，还是建议你拨打12366咨询一下当地税务部门。免得少抵扣进项增值税了。呵呵。

追问

谢谢您啦！