77问答网
所有问题
2010年12月有一笔设备大修理费直接进了成本,汇算清缴时让调增这笔费用,理由是需计入长期待摊费用,
最少不低于3年摊销,这笔费用需要调账吗?会计制度要求也是计入长期待摊费用,我认为2011年需要调账,而一个外审说不需要?请问需要调吗?
举报该问题
推荐答案 2011-12-24
需要调账,但不是按照不低于三年摊销。
《企业所得税法》第十三条规定,这种情况应该作为长期待摊费用,不能一次性直接计入成本费用。
《企业所得税实施条例》第六十九条规定,企业所得税法第十三条第(三)项规定的支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
当前网址:
http://77.wendadaohang.com/zd/8Ip88WYv3.html
相似回答
税收理论与实务平时作业2015年10月
答:
按月预缴 B.按季计征,按月预缴 C.按年计征,按月或按季预缴 D.按年计征,按月或季预缴,年终
汇算清缴
33.企业所得税的计税依据是企业的( C ) A.会计利润 B.营业额 C.应纳税所得额 D.收入总额 34.新的企业所得税中规定的基本税率是( B ) A
预提
费用
的税前扣除
答:
对预提费用余额在
汇算清缴时
一律要求调增,显然是有失偏颇,还需根据预提费用的具体情况进行具体分析。当然,不属于预提费用核算范围的其他费用以及国家会计制度明确规定不得预提的费用不在此列。解答(一)、解答(二)就曾分别明确,广告费和固定资产
修理费用直接
计入当期
费用,
不得待摊或预提。 其中,固定资产修理费用值得重...
所得税
汇算清缴
都会调整哪些
费用
?已什么标准进行调整?谢谢!
答:
第三十九条 企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。 第四十条 企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。 第四十一条 ...
公司年度
汇算清缴
怎么做?
答:
公司年度
汇算清缴
应做到以下几点:1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账;2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;3、费用:核查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;4、税收:核查...
税务的年度
汇算清缴
怎么操作?
答:
A类企业做
汇算清缴
要从几个方面考虑: 1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账; 2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平; 3、费用:核查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准; 4、税收:核查企业...
年末预提的
费用,
在所得税
汇算清缴
前支付的可以不做纳税调整吗_百度知 ...
答:
年末预提的
费用,
在所得税
汇算清缴
前支付的需做纳税调整。跨越年度取得发票入账,在税收方面主要影响企业所得税。由于企业所得税按年计算,分期预缴,在纳税年度内发票跨月入账,并不影响当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入账,虽然不过是时间性差异,但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的...
年的收入冲减当期收入,企业所得税
汇算清缴时
怎样调整
答:
收入50万元以下
,清缴时
所得税 小微企业是应纳税所得额在20万以下的减半征收后按照20%缴纳企业所得税,这就是说优惠是减去
成本费用
后的金额,光收入50万是不行的。 企业所得税
汇算清缴
应付福利费冲回要怎么调整呢? 企业所得税汇算清缴“应付福利费冲回”实际上是“应付职工薪酬——应付福利费”科目中有部分福利...
大家正在搜