增值税报税时的未开具发票的收入会计上要如何入账?

Question

如题所述

Answer 1

一、如果以后要开发票就做为预缴增值税.
借:银行存款
贷:应交税费-巳交增值税
这样会在"应交增值税"的科目会出现借方余额,这就是多缴的增值税.
在填制税务信息采集系统中"增值税纳税申报表"主表第30行的本月数中,填上你缴纳的税额,那么在第32行就会反映你的预缴税款了.以后开了票后产生的应纳税额就可以用预缴数来抵了.
二、如果以后没有发票要开，只是税务局要求交的，
借：库存现金、银行存款
贷：应缴税费-应缴增值税（销项税额）
营业收入-未开票收入
月底时借：应交税金-应缴增值税（转出未缴增值税）
贷：应缴税费--未缴增值税
交税时：
借：应缴税费-未交增值税
贷：银行存款追问

那收入怎么做账？

追答

按照正常业务做账，只不过就是不开发票。在报税时在表一的 未开票收入 一栏填上收入数

Answer 2

作为不开票的收入，同样计入当期的收入，
会计分录为
借 ： 银行存款 等

贷： 主营业务收入
应交税费---应交增值税--销项税额

Answer 3

跟开票的一样入账

Answer 4

内帐追问

外账。