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新手请教:一般纳税人关于增值税月末如何结转?
1.本月进项大于销项.如何结转?
2.本月销售大于进项?
3.只有销项,没有进项?
4.只有进项,没有销项?
拜托各位了!
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推荐答案 2011-12-07
进项大于销项可以留抵,销售大于进项只能交税,如果上月有留抵就可以少交点税。只有销项,没有进项全额交税,只有进项,没有销项就全部留抵,
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
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其他回答
第1个回答 2011-12-07
1.本月进项大于销项、2.本月销售大于进项、3.只有销项,没有进项、4.只有进项,没有销项,这四种情况都是一种方法,
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-未交增值税
第2个回答 2011-12-07
增值税月末不必结转
1进项大于销项,帐上显示应交增值税借方余额,申报时留抵,可作下月继续抵扣,本月不用交增税
2本月销项大于进项,帐上显示应交增值税贷方余额,申报时按销-进差额,交过税后借:应交增值税金-已交税金,贷:银行存款,帐上应交增值税就平了。
3只有销项,没有进项,就按销项申报交税,交过税后按2的分录即可
4只有进项,没有销项,申报时留抵,可作下月继续抵扣,本月不用交增税
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一般纳税人
年末的时候要不要把全年的销项税和进项税全部
结转
出去?
答:
年末如果有余额就要结转的,
不过如果每月月末把所有增值税税额全部未交增值税后年末就不需要再来结转了
;每月结转增值税税额后就会体现当月需要缴纳增值税的金额,也就是月末未交增值税就是当月需要缴纳的增值税金额。月末把进项税额、销项税额、进项税额转出全部结转未交增值税的帐务处理: 借:应交税金...
新手请教
,
一般纳税人月未怎样
转进项税和销项
税?
没有辅导期
答:
不用转
,应交增值税贷方余额是6819-6258=561元,表示5月份应交增值税561元。在做5月份增值税纳税申报时,会在本期应纳增值税额里面反映5月份的应交增税561元,缴纳561元的增值税后,在6月份做分录:借:应交税费-应交增值税-已交税额 561 贷:银行存款561 这样5月份的增值税就平了。
...
月底
要算
增值税
,
请教
前辈们增值税应该
怎样
计算
答:
一般纳税人,应交增值税=销项税额-进项税额
。例子:本月销售发票税额17000,已认证进项税额17000,不用交增值税;销项税17000,进项税16000,交增值税1000,城建税1000*7%,教育附加1000*3%,地方教育附加1000*1%;销项税17000,进项税18000,不用交,1000留作下月抵扣。不管有税无税,每月必须申报。
请教
应交
税金月末结转
的问题
答:
1.上月的待抵扣进项税我该
怎么结转
(假如比对结果已下来,全部可抵)?借:应交税费-应交
增值税
(进项税额)20400 贷:应交税费-待抵扣进项税额20400 2.怎样才知道本月应交多少税金?分录应该怎么做?应
纳税
金=30600-20400=10200 借:应交税费-应交增值税(转出未交税金)10200 贷:应交税费-未交...
请教
一下给位我是
新手
,会计处理
月末结转怎么
处理。
答:
月末结转
1.把收入结转到本年利润贷方 借:主营业务收入 其他业务收入等 贷:本年利润 把成本费用结转到本年利润的借方 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 财务费用等 年末结转 1.本年利润余额在借方时 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 2.本年利润余额在贷方时 借:本年利润 贷...
本人是
新手
,想
请教
一下
增值税一般纳税人
的每月的报税流程。从网上抄税...
答:
1、进项每
月末
前认证传给税务局能保存到税务局后台数据库 2、销项月初先抄
税
,然后点击“远程超报”中“报税状态-远程超报”这2步连续,之后你的当月销项税就进入税务局后台数据了 3、先别点击远程超报中的“报税结果”,先填写大S表(中税安装指导),5张表必须全部填写正确(具体中税会告诉你)...
新手
求肋 以前没有做过
一般纳税人
企业,新来这家单位是一般纳税人企业...
答:
1,
月末
最后一天前,把本月收到的
增值税
专用发票和公路运输发票抵扣联拿到税务局认证(也可以远程认证,要是有条件的话),通过采集软件采集本月收到的海关进口增值税发票,三票合计为本月你可以抵扣的进项金额,填写在增值税申报表进项中,海关需生成附件上传。2,月初第一天,IC卡开票电脑对上个月抄税...
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