请问，我今年计提和交去年的所得税该怎么做分录啊。公司年末必须要做分录把本年利润的余额转到

Question

利润分配-未分配利润里去吗？一般一年的所得税都是在什么时候交啊？

Answer 1

1.今年计提：借 所得税
贷 应交税金—应交所得税
缴纳时：借 应交税金—应交所得税
贷 银行存款/现金
2.交去年的：我觉得是经过汇算清缴补提上一年的所得税，借以前年度损益调整贷应交税金—应交所得税。缴纳时：借应交税金—应交所得税贷银行存款/现金。再结转到利润分配-未分配利润的借方。分录：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整。
3.有的话，一般是一季度一交。也可以预交。追问

哦，是这样，那个去年的所得税应该是去年年第结转后的未分配利润，今年做去年的那个不会影响今年的本年利润哈，那么今年我可以这样做吗，就是在12月份的账里就先做计提的那笔分录，不要等到明年的账里做今年的所得税...

追答

可以的

Answer 2

1、今年计提：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、交去年的所得税：
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
3、年末必须要做分录把本年利润的余额转到利润分配-未分配利润里去。
4、一个年度内，所得税一般按季度预缴，第二年4月底前进行上一年度所得税汇算。

Answer 3

计提所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
上缴上年所得税：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
结转本年利润：
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
缴纳上年所得税应在年度终了之日起5个月内。