工程款交什么税等

Question

1.我公司承包一个电厂的烟气余热回收工程，人工材料都是我公司出，我公司应该缴纳增值税还是营业税。然后我们把工程转包给另外一个公司。缴税的时候用把转包出去的工程款减去再缴税么？
2.另外一个问题政府项目招标的，也是人工加材料款，要缴什么税？

Answer 1

工程款需要交纳的税种有：
3%的营业税及相关的附加税费、印花税，如果是个人还有个人所得税，合计在总工程款的5%以上。

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。

Answer 2

1.我公司承包一个电厂的烟气余热回收工程？是建造吗？应该缴纳营业税。
你这个是总分包的问题，地方规定有两种，先分包缴税或者总包代缴，各地管理不尽相同，以当地税务机关的答复为准。
缴税的时候用把转包出去的工程款是不用承担税费的，但各地的管理不一样的，咨询税务局之后再缴纳税款。
2.另外一个问题政府项目招标的，也是人工加材料款。同样是缴纳建筑营业税的。
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Answer 3

我公司应该缴纳增值税还是营业税。——营业税

然后我们把工程转包给另外一个公司。缴税的时候用把转包出去的工程款减去再缴税么？——不是。是全额交税，不能抵扣的。

2.另外一个问题政府项目招标的，也是人工加材料款，要缴什么税？——营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等

Answer 4

建议你看下自己税务登记证，如果是一般纳税人，可能还涉及混合销售。
也就是说材料部分可能会交增值税，而安装部分开建筑业发票交营业税。
如果一般纳税人，那么相差是很大的，交增值税部分要17点，而营业税部分才3个点

Answer 5

营业税3%

.城市维护建设税（营业税7%)0.21%

教育费附加（营业税4%）0.12%

企业所得税2%（收入8%*25%）