企业所得税月申报和季申报哪里不同

Question

如题所述

Answer 1

月申报的本期数是当月数，季度申报是将本季度（三个月）的数据加总起来填入本期数栏的，累计数也是由你自己填写的，没有自动累加申报的功能的。

不知道各位是否仔细地研究过【企业所得税申报表】否？

税务局其实是根据你单位的累计数来计算当期所得税的。在本期列的第八行：实际已缴纳所得税额，第九行：应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）是不能填写的，只能是填写在本年累计金额列下面的，所以即使你在本期金额中将本应该三个月累计的数据填写成了当月数，只要是累计数是正确的，他也认为你是正确的，当然，这只是个小小的歪窍门吧了，你还是应该正确填写的。

Answer 2

不同就是月申报的本期数是写这个月的数，要每个月申报，季的是一个季度申报一次本期数写的是三个月的合计。追问

专指的是利润表嘛？

Answer 3

新的所得税法规定，企业分季度预缴企业所得税，年度终了进行汇算清缴，所以不需要按月申报了，季度申报的本期数填写本季度实际发生数，累计数报表自动生成。