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关于报销后,出纳写收条的问题?
出差预支差旅费2000元时向出纳写借据,出差回来后,交还出纳1500元正式发票和500元现金,问此时出纳还要给出差者打个收条吗?
如果打收条的话,内容怎么写呀?
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推荐答案 2007-08-17
一般情况下出纳没有义务为出差人打收条,因为出差人的报销单据就是最好的收条,在法律上完全可以证明出差人已经归还了全部借款(部分是已经发生的费用发票、部分归还现金,除非你的报销单上没有注明预借款数、费用发生数、返还现金数),此时出差人为了维护自身的利益,最好让出纳在报销单上签字确认收到现金后复印一份报销单留存。
当然了,作为出纳的角度来说,如果出差人一定要你打个收条,你就可以直接写明“根据XXX号报销单,今收到XXX返还多预借现金人民币500元整(人民币伍佰元整)。XXXX年XX月XX日 签名”字样即可。记住,一定要同时注明大写金额。
关于借据,会计上、税务上没有明确规定一定要采用固定的格式或联次,只要公司有统一的格式即可(内部控制制度)。因为它仅仅是证明借款人的借款已经得到了有权批准人员的批准和借款人已经收到了借款现金而已,出纳应该据此记账。
借出款项时:
借:其他应收款-XXX 2000
贷:现金 2000
报销时:
借:现金 500
借:相关费用科目-差旅费 1500
贷:其他应收款-XXX 2000
(销售人员的记入营业费用,新准则改为销售费用;管理人员的记入管理费用;车间人员的记入制造费用)
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其他回答
第1个回答 2007-08-16
这张收据应该写2000元,收据备注栏内注明:用费用发票还1500 现金收回500
站在借款人角度:我当初是写借条2000,现在我已经全部清还(以发票报销形式+现金归还形式),那么也应该给我2000的收条。否则,500收据不能证明我全部归还。因为出纳会计有没有销清我其他应收款,我是看不到的(财务做帐外人一般看不到)。万一他有私心,只凭500收据销我其他应收款500,时间长了 ,我不是帐上还欠1500?至于报销部分他可以说另给了我现金,1500报销单可是有我签名的。我怎么来辩解?拿什么来举证?
另外,还可以这样说明:
借款人先报销1500,暂不归还欠款,出纳是不是要报销给他1500?
借:相关费用-差旅费 1500
贷:现金 1500
过了几天,他拿2000元来还欠款,出纳不就是要开2000收据了吗?
借:现金 2000
贷:其他应收款 2000
当然,如果欠条财务本来就没有入帐,那他来报销和还500现金时,只要归还他欠条就可以了,不再需要开收据。
当然,如果欠条还没有入帐的话,只要归还欠条,公司也可以不用再写收据。本回答被提问者采纳
第2个回答 2007-08-16
1500元正常报销,500元打个三联单收据注明冲借款差旅费2000元并返现金500元,盖现金收讫的章
第3个回答 2007-08-16
如果出纳已挂帐,可以给你开个三联据,表示你有1500元已报销,另再开500收据,表示出纳已收到现金;如果没挂帐,可以把借据拿回来,当初留在那的几联都要收回,即可
第4个回答 2007-08-16
如果出纳已挂帐,可以给你开个三联据500元,表示你有500元已退还,另1500元填制支出凭单,发票附后注明抵某某借款,不用开收据。如果没挂帐,可以把借据拿回来,当初留在那的几联都要收回,同时1500元填制支出凭单。
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出纳
能开
收条
吗?
答:
如果属于个人行为那就是你个人打收条,跟企业行为无关。如果你把钱交上去了,就让他收条还你就行了
。如果是单位行为这么做按理说是不对的,应该收到钱的时候做一个其他应付款,等付出去的时候再冲掉。当然了,在实务中可能因为时间特别短,或者核算粗糙等原因可能就不入账了。但原则上来讲,还是入帐...
收款
收据
怎么填,和注意哪些事项?
答:
收条主要用来反映或者证明收到某物或某款项的事实。在
写收条
时,应该注意:第一、收条要明确事实经过,金额,以及要表达的事项,还要特别写明法律后果是什么,比如“至此,双方债务结清”等内容。第二、
收条的
用语要清晰明确,应避免使用模糊的用语,如“大概”、“可能”、“差不多”等等,也要明确是哪...
财务
收据填写
答:
一种是直接由文种名构成。即写上“收条”或“收据”字样
。另一种是把正文的前三个字作为标题,而正文从第二行顶格处接着往下写。如用“今收到 ”、“现收到”、“已收到”作标题。(二)正文 正文一般是在第二行空两格处开始写,但以“今收到”为标题的收条是不空格的。正文一般要写明下列内...
出纳
收到备用金后要
写收据
吗
答:
这种情况当然应当给老板出具收款收据了
!并且,根据收据存根进行账务处理,纳入会计核算:借:现金。贷:其他应付款-老板名字。以后适当的时候,返还老板垫付的钱时:借:其他应付款-老板。贷:现金。
出纳
凭发票支付现金后收款人要
写收条
吗?依据是什么?
答:
因为他报帐时我的确付了款的而且盘点现金也是相符的),根据我现在的做法,我建议你用一本付款
收据
,用通号管理,凡是涉及到现金支出的,就不要写什么
收条
了,直接在付款凭据上写明付什么费,会计签字
,出纳
付款时签字,由收款人在上面签字(如果不是公司内部员工而是其他公司派来款的,一定要对方公司出具...
财务
收据
怎么写
答:
问题
一:财务
收据
怎么写大写金额 正规写法是大写的“工”。 按你这张票据来看,陆仟陆佰的前后不需要填的地方都要
填写
“零”。用斜线划掉是不规范的,遇上不肯承认的单位你就还要退回重开,就比较麻烦了。问题二:财务收款收据怎么写啊? 收款方:写你收钱的对方的名称,金额,方式(是否是现金)....
出纳
领备用金要
写收条
吗
答:
要
写的,
拿来做自制原始凭证,附在记账凭证后面。记得加盖财务专用章就行了。还有就是 借:现金——备用金 贷:其他应付款
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