应交增值税进项税大于销项税怎么做

Question

如题所述

Answer 1

销项税、进项税是三级科目。应缴税费—应缴增值税（销项税）、应缴税费—应缴增值税（进项税）。应交增值税=销项税-进项税。月末，如果销项税大于进项税，就是本月应交的增值税，会计分录：借：应缴税费-应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费-未交增值税。（应缴税费—应缴增值税科目期末未零），下一个月交增值税，借：应缴税费-未交增值税，贷：银行存款。（此时应缴税费-未交增值税科目余额为零）。如果销项税小于进项税，说明公司增值税留抵，不需要做财务处理。年末增值税不需要做账务处理。

Answer 2

增值税进项税大于销项税时，增值税附加需要交吗？都是基本操作！

Answer 3

我们上个月就遇到进项大于销项了，结果就多开了点发票。你找找你们有没有快到期的合同，先把发票开出来，增值税发票认证期是180天。只要在180天内对方认证就可以了。不过你要仔细在仔细，这票不能错，要是错了就麻烦了

Answer 4

进项大于销项就不用缴纳增值税了~本月还有留抵税额~下月可继续留抵~

Answer 5

如果销项大于进项，做如下分录
1..1月末结转未交增值税：
　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）追问

那我下个月交增值税时，分录怎么做呢？

追答

你注意关键的地方就是，应交税金-应交增值税二级科目，期末为0，转到应交税金-未交增值税的借方或贷方。不知道你明白了没有？

这样，在下个月还是上面说的，
如果销项大于进项，做如下分录
1..1月末结转未交增值税：
　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

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