第一题
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2010年5月份的有关生产经营业务如下：
（1）销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运费收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）销售2010年1月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.17万元；该摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。
（1）计算销售甲产品的销项税额
（2）计算销售乙产品的销项税额
（3）计算自用新产品的销项税额
（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额
（5）计算外购货物应抵扣的进项税额
（6）计算外购免税农产品应抵扣的进项税额
（7）计算该企业5月份合计应缴纳的增值税税额。
第二题
某增值税一般纳税人生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2011年3月留抵税额为3000元，4月该厂购销情况如下：
（1）向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣；
（2）向外地特约经销店销售500辆，并支付运输单位8000元，收到的运费发票上注明运费7000元，装卸费1000元；
（3）销售本厂自用一年的小轿车一辆，售价120000元，发生运费1000元，取得运输发票；
（4）当期发出包装物收取押金50000元，逾期仍未收回的包装物押金60000元；
（5）购进自行车零部件、原材料，取得专用发票上注明的销售金额140000元，注明税款23800元；
（6）从小规模纳税人处购进自行车零件，价税合计支付90000元，取得税务机关代开的专用发票；
（7）本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元。
假定应该经过认证的发票均经过了认证，要求计算：
（1）该自行车厂当期可抵扣的进项税？
（2）该自行车厂销售自行车的销项税？
（3）该自行车厂包装物押金的销项税？
（4）该自行车厂销售使用过的小轿车应纳税？
（5）当期该厂应纳增值税合计数？
第三题
某食品加工厂2010年10月发生下列业务：
(1)向农民收购大麦10吨，支付价款20000元，验收后送另一食品加工厂加工膨化，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计3605元；
(3)生产玉米渣10吨，销售9吨取得不含税销售额21000元．将1吨玉米渣发给职工；
(4)生产夹心饼干销售，办妥托收手续，单位收到货款，开具发票的不含税销售额100000元；
(5)上月向农民收购入库的小米因保管不善霉烂．账面成本4536元(含运费186元)；
(6)转让2009年3月购入的小型设备一台，转让收取支票8000元，发生转让运费500元，清理费400元，取得规定的发票。
要求顺序计算：
(1)该食品厂当月采购货物及委托加工发生的增值税进项税；
(2)该食品厂当期进项税转出数；
(3)该食品厂销售产品的增值税销项税；
(4)该食品厂转让小型设备应纳的增值税；
(5)该食品厂当期应纳增值税额。