求救，加上上月末留抵税额的5万元，我们公司这个月的销项税额大于进项税额，那我这个月地税怎么交税？

Question

如题所述

Answer 1

城建税和教育费附加都是增值税的附加税、费，随增值税征收的。

本月应交增值税=本月销项-进项-上期留抵，本期应交城建税=本月应交增值税*7%、教育费附加=本月应交增值税*3%、 地方教育费附加=本月应交增值税*2%

上月留抵，当月计算地税时是不需要加上的。你公司财务“城建税=（5万/1.17*0.17+本月应交增值税）*7%”是错误的

Answer 2

本月的销项税额-（进项税额+5万）=本月应交增值税
地税：城建税=本月应交增值税*7%或5%
教育费附加=本月应交增值税*3%
地方教育费附加=本月应交增值税*2%
仅供参考，希望对你有帮助。追问

财务说5万是上月留抵，所以当月计算地税要加上
如：城建税=（5万/1.17*0.17+本月应交增值税）*7%
这样的计算是错误的，对吗？

追答

5万元是价税合计还是留抵税额啊？如果是留抵税额 ，那么城建税=（5万/1.17*0.17+本月应交增值税）*7%算法肯定就是错误的。呵呵。

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Answer 3

地税根据“国税交多少增值税”计算增值税附加。
房产税、土地使用税、个税看你们公司具体情况交。

Answer 4

按应缴增值税计算就可