公司新户报道，专管员要房屋租赁发票和合同，只能去税务局开发票，缴了个人租赁税，请问怎么做账

Question

公司新户报道，专管员必须要我们租用办公室的发票和合同，没办法只能去地税局开租房的发票，开发票又要我们缴纳一个个人住房出租综合率税，实际这个应该是房东缴纳的，没办法必须要缴纳这个税才能给我们开发票，问题来了，但是我们这个租用的写字办公室是和另一个公司共用的，房租都是对方出的，所以我们公司暂时不用交房租，我想请问：开的这个房租的30000发票和缴纳的个人住房出租综合率税票1200怎么做账呢？？分录是怎样的？？谢谢老师指点

Answer 1

在外账上你这 个税是不用入账的，发票面额的话就是冲你以前计提的租赁费追问

请问分录是怎样的呢

追答

如果那个发票开的是你们公司的名称，借：预提费用——租赁费或管理费用-租赁费
贷：库存现金或是银行存款

追问

是新公司，没有计提租赁费，也不用缴纳房租，因为是跟另一家公司一起的，对方已经支付了。但是新户报道又要租赁发票，就去开了发票和缴了个人住房出租综合率税

追答

如果发票是开你们公司， 你们外账就要入账，内账如果你们不用负担就不用做了。外账就做当月的租赁费，剩下的入待摊