12月所得税如何计提

Question

我现在要结12月的账，四季度肯定有利润，得交所得税。我很奇怪，我必须结账出报表后，才有利润表，然后才能知道我要交多少所得税。可是我还要计提这个所得税，账都结了，怎么计提呢？

Answer 1

12月所得税计提按利润总额计提所得税，计提数额=利润总额*25%，其会计处理方法如下：

第一步，本月需要计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税

第二步，转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用

第三步，本年利润转利润分配
借：利润分配－未分配利润
贷：本年利润

Answer 2

结完算出所得税费用后再反结账，补提所得税费用后再结账。

Answer 3

为什么先要结帐？
每个月都有做帐的话，不就知道没个月的利润了？12个月一加不就知道是赚是亏了？这样按公式不就算的出所得税要交多少了？
12月计提的是要到明年1月份交的。。

Answer 4

你拿总账就结不出利润总额么？

你不把账结了，就结不出利润总额么？

做财务不要过于叫条。