暂估入库冲回分录怎么做？

Question

上个月做的分录如下：
暂估入库 借：库存商品 50000
贷：应付货款-暂估 50000

结转成本 借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000

结转 借：本年利润 50000
贷：主营业务成本 50000
这个月收到发票了，怎么办？请求帮助！

Answer 1

1.正常进货，当月认证当月抵扣发票，做购进，
借：库存商品
应缴税费——增值税（进项税额）
贷：应付账款
2.购进的数量金额都大于销售出的，是不正常的，长期下去你的货物没地放了，也没那么多资金压，除非是刚开始经营。经营一段时间后，进销应该是平衡的。售价应高于进价，或者厂家有返利。刚开始缴不着税，当累计毛利超过库存时，就交税了。
3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数，你们销的少，进的多，不需要估价入库。如果按你讲的暂估入库，月末就做：
借：库存商品
贷：应付账款
次月初红冲，用负数做和估价相同的分录。

Answer 2

原路冲回你做的第一笔分录。发票来了与暂估不符的话，再本月调整第二笔分录，按照差额调整主营业务成本呢和库存商品即可。追问

来的发票比暂估的要多20000，该怎么做呢？

Answer 3

首先红字冲暂估 借：库存商品 -50000
贷：应付货款-暂估 -50000

正常入库 借：库存商品 50000
贷：应付货款-XX 50000
结转成本 借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000

结转 借：本年利润 50000
贷：主营业务成本 50000

Answer 4

你发票金额和暂估金额是一样的吗 如果一样的话
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 应付账款
其他就不用动了
如果不一样那就将差异调整入库并结转成本追问

来的发票比暂估的要多20000，该怎么做呢？

追答

借 库存商品 20000
应交税费
贷 应付账款
借：主营业务成本 20000
贷：库存商品 20000
借：本年利润 20000
贷：主营业务成本 20000

追问

谢谢，如果碰到少的情况是怎么处理？

追答

借 应交税费
贷 库存商品
应付账款（也有可能在借方）‘
借：主营业务成本 红字
贷：库存商品 红字

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Answer 5

付款时，借：预付账款，贷：银行存款
发票来时：借原材料（税）预付账款
东西来了，可以先暂估如库。借原材料，贷：应付账款-暂估应付款
发票来时冲销追问

现在发票已经到了，我要把库存商品和主营业务成本两个分录都按原数红字冲回，再做本月的实际分录吗