科目余额表上的应收账款与资产负债表生成的不相等

Question

如题所述

Answer 1

　　科目余额表上的应收账款是“应收账款总分类账”的金额；资产负债表的“应收账款”是根据“应收账款”科目明细账的借方余额+“预收账款”科目明细账的借方余额-应收账款计提的“坏账准备”贷方（如借方余额改为“+”）。因此，两者的金额是不相等的。

Answer 2

资产负债表的应收账款=应收账款科目明细科目中的借方余额+预收账款科目明细账中的借方余额
不相等没有什么不正常。
1、科目余额表上的应收账款余额是总账余额，是借贷相抵后的余额，如果应收账款明细账中有贷方余额就会不不相等。
2、如果预收账款科目明细账有借方余额也会不相等。

你把资产负债表中应收账款金额（不扣坏账准备）- 应收账款明细账中的贷方余额- 预收账款科目明细账中的借方余额
如果等于科目余额表上的应收账款，就说明没有错。追问

科目名称 期初方向 期初金额 累计借方发生金额 累计贷方发生数量 累计贷方发生金额 期末方向 期末金额
应收账款 借 1209114.64 1432715.54 872113.67 借 1302639.74
坏账准备 借 7457 25883.8 -46064.44 借 71948.24
预付账款 借 864542.3 369356.49 借 866218.03
应收补贴款 平 0 平 0
预收账款 贷 333909.5 468455.1 贷 482355.8

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Answer 3

那你就要去查查报表里的公式是否正确追问

你能帮我看下吗？那个好符号，看起来不对哦但是自动生成的

追答

你发过来看看呢