企业收到一笔劳务工程款，各种税怎么入账、结转啊?

Question

教育费附加224.37，地方教育费附加149.58，印花税74.79，城市维护建设税523.53，营业税7479

Answer 1

三步走1.收到
借：银行存款 贷：主营业务收入--工程款
2、计提税金
借：主营业务税金及附加-营业税7479

-城市维护建设税523.53

- 地方教育费附加149.58

- 教育费附加224.37

贷：应交税金 -营业税7479
-城市维护建设税523.53

- 地方教育费附加149.58

- 教育费附加224.37（上面的印花税不需要计提，支付的时候直接计入管理费用）
3、缴纳
借：应交税金 -营业税7479
-城市维护建设税523.53

- 地方教育费附加149.58

- 教育费附加224.37
管理费用-印花税74.79
贷：银行存款8451.27

Answer 2

这要看是什么工程了。以建筑安装为主的劳务，适用3%的税率征收营业税，以大型广告牌制作工程或加工修理修配劳务征收增值税，其税率（增值税一般纳税人为17%，
小规模纳税人为3%）。