公司要申请一般纳税人,税务要求先建账,怎么建 建账的期初数据要怎么来，没有原始凭证怎么办

Question

如题所述

Answer 1

转为一般纳税人与新设企业建账还是有区别的。
新设立企业建账是从零开始，而经营过程中（转一般纳税人）的建账主要是把目前状态记入，并延续这个时间点后续继续账务处理。
如果是2013年开始建账，资产负债表的年初数主要有这么几笔：
1）实收资本，即注册资金，如果是个体户没有注册资金，可以按实际情况填写
2）银行存款余额，与库存现金一并填写在货币资金
3）存货，可以按盘点金额填在年初数，如果只有数量没有单价，可以参照同类市场价
4）固定资产，只要是使用年限一年以上，同时能为企业带来经济利益流入的均可记入固定资产，新准则取消了对单位价值的要求。如果没有票据，可以盘点数量，以市场同类资产单价为入账价格
5）负债，主要是你们欠付的货款、工资等，如果没有年初数可以填0
如果年初数有遗漏可以在下月记入，只当是本年发生的。
利润表是时期数，不涉及账户余额，直接从今年开始计算即可。

如果没有票据，可以请经办人写个情况说明，说明事由、价格、不能取得票据或票据丢失的原因等，老板签字确认，也可以入账。但这个税务不承认，还要做所得税纳税调整的。来自：求助得到的回答

Answer 2

公司成立肯定会有原始单据啊，至少你做验资报告的时候，要有入资单。至少你公司的资产负债表上有货币资金和实收资本两个项目。
如果你确实不懂财务，建议找一个兼职财务帮你建账，因为申请一般纳税人的时候，税务机关会现场检查你的财务账的，如果没有或是瞎做，恐怕你申请不过去。追问

公司已成立一段时间了，现在补一月份的账目，但是平时支出没有票据，就不知道怎么做了

追答

如果你要申请一般纳税人，没有合法合规的票据，就不要入账了，以免税务现场检查的时候过不去。

追问

那库存里的原材料怎么办，固定资产票还没开过来，做进去没票，不做东西又在，钱没了，没事么

追答

库存的原材料你们可以自己做一张入库单，然后凭入库单暂估入账。等发票到了以后，再冲销原暂估入账的原材料，重新依据发票入账。