票未开，款未付，货已发出去，应怎样做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款

2、发票已到，款未支付情况
（1）冲销暂估入账分录
借：原材料（或库存商品） 红字
贷：应付账款 红字
（2）按发票金额入账
借：原材料（或库存商品）
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：应付账款
（3）支付货款时
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况
（1）冲销暂估入账分录
借：原材料（或库存商品） 红字
贷：应付账款 红字
（2）按发票金额入账
借：原材料（或库存商品）
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款

注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。

Answer 2

要么不做会计分录，只记备查账。
要么：
借：发出商品
贷：库存商品
当然，根据企业会计准则的规定，也可以根据收入准则的要求进行判断，如果符合有关收入确认的标准，那么
借：应收账款
贷：主营业务收入(或销售收入，视你们科目的设置)
贷：应交税费----应交增值税(销售税额)
说明：未开票并不表明你们不可以纳税。这需要根据实质重于形式的要求并结合合同的约定进行判断。

Answer 3

外部帐不做
内部帐这么做
借 应收账款
贷 主营业务收入
贷 应付账款-税金-某客户

开出发票
借 应付账款-税金-某客户
贷 应交税金-应交增值税-销项税

发出货物
借 主营业务成本
贷 库存帐品本回答被提问者采纳

Answer 4

开票确认收入做分录