本月进项税额大于销项，并购买税控盘免税，纳税申报如何填，填附四表，主表23项次是否也要填480？

Question

如题所述

Answer 1

如果本月销项税额小于进项税额，那其实是不需要缴税，而是有留抵税额，次月可以继续抵扣的。这个时候购买的金税盘支出，只需要在增值税减免表的“本期发生额”栏中填写480元就可以了，“本期减免额”栏中不需要填写数字，待以后销项税额大于进项税额，再在“本期抵减额”栏中填上480元即可。