子公司与总公司往来挂什么科目

Question

如题所述

Answer 1

总公司设置内部存款科目，分公司设置其他应付款科目

1、分公司向总公司汇款时

分公司：

借：其他应付款-总公司 

贷：现金

总公司：借：内行存款 

贷：其他应收款-A分公司

2、总公司向分公司拨款时

分公司：

借：备用金 

贷：其他应付款-总公司

总公司：

借：其他应收款-A分公司 

贷：内行存款

扩展资料：

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额。

应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-其他应付款