公司存取现金会计分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

按照相关规定，企业日常要将现金存入银行，只能预留一小部分，由出纳人员进行保管，那么日常存取现金的会计分录怎么做？
公司存取现金会计分录
现金存入银行会计分录如下：
借：银行存款
贷：库存现金
取出现金使用
借：库存现金
贷：银行存款
日常企业要定期对现金进行盘点，出现盈亏都要查明原因，盘亏的会计分录如下：
出现盘亏先转入待处理财产损益科目，待查明原因再计入相关科目
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
查明原因经批准后
借：其他应收款(应由责任方赔偿的部分)
管理费用(无法查明原因的)
贷：待处理财产损溢
现金盘盈的处理：
借：库存现金
贷：待处理财产损溢
查明原因经批准后
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款(属于应支付给有关人员或单位的)
营业外收入(无法查明原因的部分)
现金盘点的流程
1、填制现金出纳报告书。相关审查人员如会计，会计主管，财务部负责人等在盘点现金前，出纳人员应该停止一切出纳业务活动，并且按要求填制现金出纳报告书。
2、盘点库存现金并填制盘点清单。负责审查的相关人员，出纳人员和财务部负责人都应在清查现场。当面盘点完毕现金后，出纳人员按照实际金额填制库存现金清点表。
3、核对库存现金数的正确性和真实性。审查人员将清点后的现金实存数同时和现金出纳报告书、现金日记账的库存现金账面余额，会计部门记录的现金账户的余额核对，看是否账实相符。如果出现现金库存和账面不一致，要进一步追查原因，明确责任，并填写会计分录入账。