从银行提取现金账务处理是什么？

Question

如题所述

Answer 1

企业的日常经营管理中，难免需要用到现金，从而需要去银行提取现金，那么其具体的账务处理要该怎么做？
提取现金的会计分录
借：库存现金
贷：银行存款
什么是库存现金？
库存现金是指存放于企业财会部门，由出纳人员管理的货币，是企业流动性最强的资产。
什么是库存现金限额？
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。
库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
交通不便地区和边远地区的开户单位的库存现金限额，可以按照多于5天、但不允许超过15天的日常零星开支的需要确定。
库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数
“库存现金”科目的核算内容
本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。
本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。
什么是银行存款？
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。
出纳员负责办理银行存款的收支业务。每笔银行存款收入和支出业务，都需要根据审核无误的原始凭证来编制记账凭证。