这一定是账务处理的问题。
第一,如果上交的个税没问题,那一定是会计上多计提了个人所得税,调整即可,冲回。
第二,如果计提额没错,那一定是你缴纳个人所得税时的会计处理错误,调整即可。核对一下就明白了,因为会计上处理时根据个税申报数来处理的,不一致只能说明会计
、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下: 借:税金及附加 贷:应交税费-个人所得税
2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
3、年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额,其差额为多缴所得税额,在未退还多缴税款时,编制会计分录: 借:其他应收款——应收多缴所得税款 贷:所得税费用
第一,如果上交的个税没问题,那一定是会计上多计提了个人所得税,调整即可,冲回。第二,如果计提额没错,那一定是你缴纳个人所得税时的会计处理错误,调整即可。核对一下就明白了,因为会计上处理时根据个税申报数来处理的,不一致只能说明会计处理错误。
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