税务会计题目。

Question

如题所述

Answer 1

选择 C 选项，解析如下：

194400/800=243

243*1100=267300（元）

267300*17%=45441（元）

销售A商品时：

借：应收账款   312741

      贷：主营业务收入  267300

             应交税费——应交增值税(销项税额）45441

同时结转成本

借：主营业务成本  194400

       贷：库存商品     194400

2、工程领用A商品时：

借：在建工程   54285

       贷：库存商品       44000

       应交税费——应交增值税(销项税额）10285（44000/800*11000*17%=10285）

3、捐赠时：

借：营业外支出  9870

       贷：库存商品        8000

              应交税费——应交增值税(销项税额）1870（8000/800*11000*17%=1870）

Answer 2

A吧，不涉及税金。自家工程领用和赠送部分的进项税应该是作进项税转出，而不是视同销售记销项税。