开票额可以大于销售额吗？要收客户几个点的税？

Question

大家好！我想请教一下，如果有一客户买了我们的产品，我们实际收到的款是900元，但是他要我们开增票给他，且金额要写成1100元，他愿意承担税额，请问这样可以吗？我应该收他几个点的税额呢？

Answer 1

一般来讲是不可以开的,这是虚开增值税发票的行为,但实际工作中经常发生这样的问题,
1、如果张三购物300元不要发票,李四又想要你多开200元,显然,这时候多开对你企业没什么影响,无论收几个税点都是你们企业赚的
2、如果没有张三的行为,你又为李四多开了200元,那这时候你应该收多少税点呢？
（1）增值税200/1.17*0.17=29.06元
（2）城建税和教育附加29.06*0.1=2.91元
(3)所得税(200/1.17-2.91)*0.25=42.01元
以上合计税金73.98元
73.98/200*100%=36.99%
就是说你多开200元的发票,应该收36.99%的税点
这样一算可能让人吓一跳吧,所以发票是不可以随便多开的,何况是违法的事情呢?

Answer 2

不能开给他，因为，你实际销售的少，发票却开的多，月末帐就对不起来了，实际库存多而帐面上要少这200元；
如果真要开的话，你的税率是多少就给他要多少点的税吧，比如是17％的税，那就200*17％＝34元。