不小心收了假的普通增值税发票，企业巳调正了报表，税务应作如何处理？

Question

如题所述

Answer 1

对于不知情的情况下收到的假的、不合规的发票，如果企业自行查询到，发票做调整账务处理：
普通发票如果不能换开，则需要做企业所得税纳税调增。
增值税发票如果不能换开，则需要将已经抵扣的做进项税额转出，如果当时抵扣当月转出后需要缴税的，还需要在现在调账当月补缴增值税及附加税。
上述请参考。