已认证的隔月增值税发票如何退票？

Question

我公司出口地毯，报关时要求只能按照平方米报关，但是这批货物的增值税发票已在上月开出，并已经认证，单位开的是条，与报关单不符。请问这种情况下该怎么处理？增值税发票是否可退？如果不退，税务局是否能够接受这张发票？因为发票金额较大，税金约为6万元，如果不能退税，损失较大，还麻烦高手帮忙！

Answer 1

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 贵公司向主管税务机关申请取得《开具红字增值税专用发票通知单》，同时原认证发票做进项转出，转出数同时在增值税应交税金明细账及申报表“进项转出”栏反映。取得对方开具的红字发票后，红冲原材料成本。

Answer 2

不对别人的回答评论.其实,你问题的关键不是发票,因为你已经认证,而且发票也没有问题,要想退票需要找很多客观理由.这个不符合规定的.

主要是为了退税,这个问题很多的,计量单位不一直.比如:打,条,块,个,件.而国际上根本就没有这样多的. 海关上是国际计量单位.

我给你一个建议,而且这样很可行的. 第一:让开票单位出具清单,说明 条和平方米的关系, 第二:装箱单里面说明,一切就好了,退税应该没有问题的.

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Answer 3

可以把上月开出，并已经认证的增值税发票收回作废，已认证抵扣的，作进项税额转出．同时向税务局申请开具红字增值税票 ．

Answer 4

因为发票已隔月，不可以作废。
可以让认证方去主管税务局开《开具红字增值税发票通知单》，一联给你公司，你公司凭该通知单开红字增值税专用发票，然后再按正常情况开票处理。

Answer 5

直接询问专管员是最好的方式，很多财务人员总是忘了这点