现金日记账和银行存款日记账中要不要每一天业务都要“本日合计”，用不用划红线？

Question

如题所述

Answer 1

现金日记账要求每日结清，计算出当日的收支情况并结出余额，余额与库存现金实有数核对，做到账实相符。不一定要每日结出“本日合计”。如果做“每日合计”是要划红线的。

现金日记账要求逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

银行存款日记账要求定期同银行送来的对账单核对，也不一定要每日结出“本日合计”。

银行存款日记账根据有关的收付款凭证登记，每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展资料：

现金日记账的应用：

现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期。

在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

参考资料来源：百度百科-用户存款日记账