第2个回答 2016-05-04
1、不用做账
2、借:应收账款-B公司 245700
贷:主营业务收入 210000
应交税费-应交增值税-销项税额 35700
3、借:坏账准备 30000
贷:应收账款 30000
4、借:应收账款 20000
贷:坏账准备 20000
借:银行存款 20000
贷:应收账款 20000
5、计提坏账准备:
应计提金额=(1000000+245700-30000)*0.005=6078.5
实际坏账准备余额=20000-30000+20000=10000
应转会坏账准备=10000-6078.5=3921.50
借:坏账准备 3921.5
贷:坏账损失 3921.5本回答被提问者采纳